Crypto belasting berekenen

Dit is de enige vraag die er bij crypto echt toe doet. Beoordeelt de fiscus je gedrag als normaal beheer van je privévermogen, dan betaal je 10 % op de winst boven € 10.000. Beoordeelt hij het als abnormaal of speculatief beheer, dan geldt 33 % plus gemeentebelasting, vanaf de eerste euro, zonder enige vrijstelling.

Er bestaat geen vast aantal transacties dat die grens bepaalt. De fiscus kijkt naar het geheel van je gedrag, en weegt onder meer:

• Hoe vaak je handelt. Wie dagelijks posities opent en sluit, oogt anders dan wie tweemaal per jaar bijkoopt.
• Hoe lang je aanhoudt. Posities van enkele dagen wijzen op speculatie, jaren op vermogensbeheer.
• Of je met hefboom werkt. Futures, margin en leveraged producten wegen zwaar mee.
• Of je met geleend geld belegt. Dat is een van de sterkste aanwijzingen voor speculatief beheer.
• Welk deel van je vermogen erin zit. Alles op één munt zetten oogt anders dan een klein percentage.

Wie beroepsmatig handelt, valt in een derde categorie: dan zijn het beroepsinkomsten, progressief belast tot boven de vijftig procent. Dat geldt bijvoorbeeld voor mensen die van trading hun hoofdactiviteit maken, maar ook voor wie als adviseur of miner een cryptogerelateerde activiteit uitbaat.

Wat je zelf moet aangeven

Bij aandelen houdt je Belgische bank de belasting automatisch in. Bij crypto gebeurt dat niet: je platform kent de Belgische regels niet en houdt niets in. Je moet je meerwaarden dus altijd zelf opnemen in je aangifte personenbelasting. Doe je dat niet, dan is dat geen vergetelheid maar een niet-aangifte.

Daar komt een tweede verplichting bij die veel mensen missen. Heb je een rekening bij een buitenlands platform — Binance, Kraken, Coinbase, of een broker als DEGIRO of Interactive Brokers — dan moet je die rekening aangeven. Op het niet-aangeven staat een administratieve boete die per rekening en per jaar oploopt.

Hoe je je aanschaffingswaarde bepaalt

Voor munten die je vóór 2026 kocht geldt de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt, niet je oorspronkelijke aankoopprijs. Winst van vóór die datum blijft onbelast. Lag je werkelijke aankoopprijs hoger dan die slotwaarde, dan mag je die hogere prijs gebruiken — maar je moet ze kunnen bewijzen.

Dat bewijs is bij crypto lastiger dan bij aandelen. Er is geen bank die een historisch overzicht bijhoudt, platforms verdwijnen, en wie jaren geleden via een inmiddels gesloten beurs kocht, staat met lege handen. Zonder bewijsstukken vertrekt de fiscus van een aanschaffingswaarde van nul en wordt je volledige verkoopprijs belast. Exporteer je transactiehistoriek van elk platform waar je ooit actief was, en bewaar die.

Wat telt als een verkoop

Niet alleen het omzetten naar euro. Ruil je bitcoin voor ethereum, dan heb je fiscaal je bitcoin verkocht en een meerwaarde gerealiseerd, ook al kwam er geen euro aan te pas. Hetzelfde geldt voor betalen met crypto. Wie veel tussen munten wisselt, bouwt zo ongemerkt een lange lijst belastbare momenten op.

Staking, lending en mining

Beloningen uit staking of lending zijn geen meerwaarde maar roerend inkomen, belast aan 30 %. De belastbare waarde is de euro-koers op het moment dat je de beloning ontvangt. Die waarde wordt meteen ook je aanschaffingswaarde voor een latere verkoop — vergeet dat niet, anders betaal je twee keer over hetzelfde stuk.

Mining valt doorgaans onder beroepsinkomen, zeker bij enige schaal.

Wat er niet geldt

Op crypto is er geen Reynderstaks — die geldt alleen voor fondsen met obligaties. Voor aandelen, ETF's en obligaties gebruik je de algemene meerwaardebelasting.

Op crypto betaal je geen beurstaks, want cryptomunten worden niet op een erkende effectenbeurs verhandeld. Dat scheelt bij elke transactie tegenover aandelen en ETF's.