Argent & impôts
Calculer le dividende net
Votre banque retient 30 % au versement, mais sur une première tranche annuelle, vous récupérez ce précompte via votre déclaration. Voyez ici la différence entre ce que vous recevez et ce qu'il vous reste au final.
Somme de tous les dividendes reçus cette année, avant retenue.
Montant annuel par personne, indexé. Vérifiez le chiffre actuel auprès du SPF Finances avant de remplir votre déclaration.
Origine
Net après déclaration
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Pourquoi votre dividende se regarde à deux moments
Sur chaque dividende que vous recevez, l'organisme payeur retient en principe 30 % de précompte mobilier. Cela se fait automatiquement si vos titres sont logés chez une banque belge : vous voyez le montant net apparaître directement sur votre compte, sans devoir agir.
Il existe par ailleurs une exemption annuelle de précompte mobilier sur les dividendes, par personne. Cette exemption ne s'applique pas automatiquement lors du versement — elle passe par votre déclaration à l'impôt des personnes physiques. Vous reprenez le montant brut total des dividendes dans les revenus mobiliers, et le fisc vous rembourse le précompte sur la partie exemptée. Le montant de l'exemption est indexé chaque année, donc renseignez-vous sur le chiffre actuel avant de remplir votre déclaration.
Deux moments, deux montants
Cela rend la différence entre « net au versement » et « net après déclaration » bien réelle, pas seulement comptable. Recevez par exemple € 1.500 de dividende brut : vous voyez € 1.050 apparaître sur votre compte. Si vous complétez ensuite correctement votre déclaration, vous récupérez les 30 % sur la partie exemptée — c'est seulement à ce moment que vous voyez l'avantage complet.
Les couples mariés ou cohabitants légaux qui déclarent ensemble ne doublent pas automatiquement l'exemption : elle vaut par contribuable, donc chaque partenaire reprend ses propres dividendes séparément pour utiliser sa propre exemption.
Dividendes étrangers
Pour un dividende d'une société étrangère, ce pays retient souvent d'abord sa propre retenue à la source, avant que le montant n'arrive en Belgique. Grâce aux conventions préventives de double imposition, une partie de cette retenue étrangère peut parfois être imputée sur votre impôt belge, mais cela ne se fait pas automatiquement et le pourcentage varie fortement d'un pays à l'autre. Cet outil part d'un dividende purement belge ; avec un dividende étranger, le montant net final est donc inférieur à ce qui est calculé ici, et l'imputation exacte demande un traitement propre à chaque pays.
Pourquoi c'est différent du précompte mobilier en général
L'outil général de précompte mobilier calcule avec un taux fixe, sans exemption, ce qui est correct pour les intérêts et la plupart des autres revenus mobiliers. Pour les dividendes, il existe donc une étape supplémentaire : la déclaration. Qui la néglige laisse structurellement de l'argent de côté, jusqu'à la limite de l'exemption.
Questions fréquentes
Est-ce que je reçois l'exemption automatiquement, ou dois-je faire une démarche ?
Vous devez la reprendre vous-même dans votre déclaration à l'impôt des personnes physiques, dans les revenus mobiliers. Sans cette démarche, les 30 % restent retenus intégralement et vous ne récupérez rien.
L'exemption vaut-elle aussi pour les intérêts ?
Non, c'est un régime distinct. Pour les intérêts d'un compte d'épargne réglementé, il existe une tranche exemptée propre — calculez-la avec l'outil compte d'épargne.
Que se passe-t-il si mes dividendes dépassent l'exemption ?
Sur la partie au-delà de l'exemption, les 30 % de précompte mobilier restent simplement dus, sans remboursement supplémentaire. Seule la partie jusqu'au montant limite entre en ligne de compte.
Dois-je toujours déclarer mes dividendes belges ?
Ce n'est pas obligatoire, car le précompte est libératoire. Mais sans déclaration, vous manquez le remboursement via l'exemption, donc en pratique déclarer est presque toujours avantageux tant qu'il vous reste de l'exemption.